МОДЕРНІЗАЦІЯ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМИ РИЗИКАМИ В УМОВАХ ЗОВНІШНЬОГО ФІНАНСУВАННЯ: ПРИКЛАД УКРАЇНИ ТА ПОЛЬЩІ
Анотація
У статті проаналізовано сучасні підходи до управління кредитним ризиком у банківській системі в умовах зовнішнього фінансування від міжнародних фінансових організацій (МФО), таких як МВФ, Світовий банк та ЄБРР. Розглянуто впровадження регуляторних стандартів (Базель II, III, МСФЗ 9), ризик-орієнтованого нагляду (SREP), а також досвід реформування банківських систем України та Польщі. Проведено порівняння ключових показників кредитного ризику, таких як рівень проблемних кредитів (NPL) та покриття резервами, проаналізовано вплив інституційних реформ на стійкість банків. Дослідження показує, що модернізація регуляторного середовища та співпраця з МФО сприяли покращенню управління ризиками, підвищенню стійкості банківської системи обох країн. В статті надаються висновки для політиків, фінансових установ та міжнародних зацікавлених сторін, які прагнуть сприяти створенню надійних та адаптивних банківських систем.
Посилання
Olivier Blanchard, Álvaro Leandro and Jeromin Zettelmeyer. Redesigning EU fiscal rules: From rules to standards. 2021, C.1-31. URL: https://www.piie.com/publications/working-papers/redesigning-eu-fiscal-rules-rules-standards (дата звернення: 01.06.2025).
John C. Hull. Risk Management and Financial Institutions. 2015, 705 c. URL: https://www.simonfoucher.com/MBA/FINA%20695%20-%20Risk%20Management/riskmanagementandfinancialinstitutions4theditionjohnhull-150518225205-lva1-app6892.pdf (дата звернення: 31.05.2025).
Stulz, Rene M., Risk Management Failures: What are They and When do They Happen? (October 2008). Fisher College of Business Working Paper No. 2008-03-017, Charles A. Dice Center Working Paper No. 2008-18: http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.1278073(дата звернення: 31.05.2025).
Халатур С.М., Масюка Ю.В., Брусенцева А.В. Інноваційні підходи модернізації управління фінансовою безпекою банку. Інвестиції, практика та досвід. 2024. № 21, С. 80-85. URL: https://www.nayka.com.ua/index.php/investplan/article/view/4938 (дата звернення 05.06.2025).
Міністерство фінансів України. Міжнародний стандарт фінансової звітності. URL: https://mof.gov.ua/storage/files/IFRS_09_ukr_2021.pdf (дата звернення: 29.05.2025).
Лежненко, Л. І., Кругла, М. М. Історичні аспекти впровадження МСФЗ (IFRS) у світі і в Україні. Підприємництво і торгівля. № 41. С. 54-60. DOI: https://doi.org/10.32782/2522-1256-2024-41-07 (дата звернення: 02.06.2025).
Товкун Л. В. Міжнародні стандарти фінансової звітності: особливості впровадження в Україні. Юридичний науковий електронний журнал. 2019. № 4. С. 272–275. URL: http://www.lsej.org.ua/4_2019/75.pdf (дата звернення: 03.06.2025).
Національний банк України. Аналітика та статистика. URL: https://bank.gov.ua/section/statistics (дата звернення: 25.05.2025).
Poland: Non-performing loans. The Global Economy.com URL: https://www.theglobaleconomy.com/Poland/nonperforming_loans (дата звернення: 24.05.2025).
White Book of Reforms 2025. Chapter 4. Monetary policy and the banking sector. URL: https://voxukraine.org/en/white-book-of-reforms-2025-chapter-4-monetary-policy-and-banking-sector (дата звернення: 20.05.2025).
National Bank of Ukraine. Banks’ NPL Ratio Rose to 38% in 2022 Due to War. URL: https://bank.gov.ua/en/news/all/chastka-nepratsyuyuchih-kreditiv-u-bankah-u-2022-rotsi-zrosla-do-38-unaslidok-viyni (дата звернення: 20.05.2025).
National Bank of Ukraine. Loan Portfolio Quality (NPLs). URL: https://bank.gov.ua/en/stability/npl (дата звернення: 21.05.2025).
European Bank for Reconstruction and Development. EBRD supports the growth of private credit in Poland. URL: https://www.ebrd.com/home/news-and-events/news/2025/ebrd-supports-growth-of-private-credit-in-poland.html (дата звернення: 24.05.2025).
Pohorelenko, N. Analysis of the performance of Ukrainian banks in times of war: risks, funding, assets. Social Economics. 2025, № 69, С. 231-247. URL: https://periodicals.karazin.ua/soceconom/article/view/26361 (дата звернення: 07.06.2025).
Moving forward together. Twinning Newsletter. 2023, № 7. URL: https://promo.bank.gov.ua/twinning/UA/files/Twinning_newsletter_March_2023_en.pdf (дата звернення: 12.04.2025).
Olivier Blanchard and Jeromin Zettelmeyer. Redesigning EU fiscal rules: From rules to standards (2021). Available at: https://www.piie.com/publications/working-papers/redesigning-eu-fiscal-rules-rules-standards
John C. Hull. Risk Management and Financial Institutions (2015). Available at: https://www.simonfoucher.com/MBA/FINA%20695%20-%20Risk%20Management/riskmanagementandfinancialinstitutions4theditionjohnhull-150518225205-lva1-app6892.pdf
Stulz, Rene M., Risk Management Failures: What are They and When do They Happen? (2008). Fisher College of Business Working Paper. Available at: http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.1278073
Khalatur S.M., Masyuka Y.V., Brusentseva A.V. (2024) Innovatsiyni pidkhody modernizatsiyi upravlinnya finansovoyu bezpekoyu banku [Innovative approaches to modernising bank financial security management]. Available at: https://www.nayka.com.ua/index.php/investplan/article/view/4938 (in Ukrainian)
Ministerstvo finansiv Ukrayiny. Mizhnarodnyy standart finansovoyi zvitnosti [Ministry of Finance of Ukraine. International Financial Reporting Standard. Available at: https://mof.gov.ua/storage/files/IFRS_09_ukr_2021.pdf (in Ukrainian)
Lezhnenko, L. I., Kruhla, M. M. (2024) Istorychni aspekty vprovadzhennya MSFZ (MSFZ) u sviti i v Ukrayini. [Historical aspects of the implementation of IFRS in the world and Ukraine.]. Entrepreneurship and trade № 41. pp.54-60. DOI: https://doi.org/10.32782/2522-1256-2024-41-07 (in Ukrainian)
Tovkun L. V. (2019) Mizhnarodni standarty finansovoyi zvitnosti: osoblyvosti vprovadzhennya v Ukrayini. [International Financial Reporting Standards: Features of Implementation in Ukraine]. Legal Scientific Electronic Journal № 4. pp. 272–275. Available at: http://www.lsej.org.ua/4_2019/75.pdf (in Ukrainian)
Natsionalʹnyy bank Ukrayiny. Analityka ta statystyka [National Bank of Ukraine. Analytics and statistics. Available at: https://bank.gov.ua/section/statistics (in Ukrainian)
Poland: Non-performing loans. The Global Economy.com Available at: https://www.theglobaleconomy.com/Poland/nonperforming_loans
White Book of Reforms 2025. Chapter 4. Monetary policy and the banking sector. Available at: https://voxukraine.org/en/white-book-of-reforms-2025-chapter-4-monetary-policy-and-banking-sector
National Bank of Ukraine. Banks’ NPL Ratio Rose to 38% in 2022 Due to War. Available at: https://bank.gov.ua/en/news/all/chastka-nepratsyuyuchih-kreditiv-u-bankah-u-2022-rotsi-zrosla-do-38-unaslidok-viyni
National Bank of Ukraine. Loan Portfolio Quality (NPLs). Available at: https://bank.gov.ua/en/stability/npl
European Bank for Reconstruction and Development. EBRD supports the growth of private credit in Poland. Available at: https://www.ebrd.com/home/news-and-events/news/2025/ebrd-supports-growth-of-private-credit-in-poland.html
Pohorelenko, N. (2019) Analysis of the performance of Ukrainian banks in times of war: risks, funding, assets. Social Economics. № 69. pp. 231-247. Available at: https://periodicals.karazin.ua/soceconom/article/view/26361
Moving forward together. Twinning Newsletter. 2023. № 7. Available at:
https://promo.bank.gov.ua/twinning/UA/files/Twinning_newsletter_March_2023_en.pdf
