DIGITAL FINANCIAL INSTRUMENTS IN THE CONTEXT OF DIGITAL TRANSFORMATION OF SOCIETY: ASPECTS OF IMPACT ON HOUSEHOLDS
Abstract
In today’s world of irreversible digital transformation, almost all areas of human activity are changing, and their functioning is becoming inextricably linked to digital technologies. However, digital transformation, by changing the technologies used to apply financial instruments or expanding the range of such instruments, only forms the technical basis for financial decision-making, but does not replace the financial decisions themselves. The article is devoted to identifying the impact of digital transformation of society and digital financial instruments on the financial activities of households. In the process of writing the article, general scientific (abstraction and analysis) and special research methods (historical and classification) were used. The theoretical justification of the essence of digital transformation, the place and role of digital financial instruments in the financial activities of households determined the purpose of the study. The main idea of the study is revealed through the substantiation of the relationship between the processes of digital transformation in society and the new requirements for the level of financial literacy of households, which arise from the need to find the place and role of digital financial instruments in their own financial activities. It has been shown that the processes of digital transformation of society can potentially affect any component of household financial behavior – income, consumer spending, non-consumer spending (including savings or investments). The combination of such phenomena as digital financial instruments, financial literacy, and household financial activities within a single system of interaction makes it possible to take into account the complexity of the current issue of digital transformation of society. The presented analysis provides a unified methodological view between an important subject of financial relations in society – the household – and the processes of digital transformation of the financial system. The development of appropriate performance indicators for assessing the place and role of digital financial instruments as an important part of household financial activities opens up prospects for future research in the field of household finance.
References
Recommendation of the Council on Financial Literacy. OECD. URL: https://legalinstruments.oecd.org/en/instruments/OECD-LEGAL-0461
Про схвалення Концепції розвитку цифрової економіки та суспільства України на 2018-2020 роки та затвердження плану заходів щодо її реалізації : Розпорядження Кабінету Міністрів України № 67-р від 17.01.2018 р. Кабінет Міністрів України. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/67-2018-%D1%80#Text
Сільченко В. Підходи до трактування дефініції «цифрова трансформація». Економіка та суспільство. 2024. № 66. URL: DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-66-132
Хлебинська О. Теоретичні підходи до цифровізації та цифрової трансформації. ІІ Міжнародна науково-практична конференція «Бізнес, інновації, менеджмент: проблеми та перспективи» (м. Київ, 22 квітня 2021 р.). Київ: НТУ «Київський політехнічний інститут імені Ігоря Сікорського». 2021. С. 114-115.
Ничкало Н., Лук’янова Л., Овчарук О. Цифрова трансформація суспільства: європейський досвід, українські реалії. Освіта для цифрової трансформації суспільства / Edukacja dla cyfrowej transformacji społeczeństwa / Education for digital transformation of society : монографія. У 2 т. Т. 1 ; за наук. ред. В. Кременя, Н. Ничкало, Л. Лук’янової, Н. Лазаренко. Київ: ТОВ «Юрка Любченка». 2024. С. 74-98.
Саприкін В. Оцифровування, цифровізація та цифрова трансформація публічного управління в Україні. Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. 2024. № 1(19). С. 116-121. DOI: https://doi.org/10.17721/2616-9193.2024/19-19/22
Іваненко О. Цифровізація як нова реальність в умовах соціальної нестабільності. Соцiологiя: теорiя, методи, маркетинг. 2024. № 3. С. 25-46. DOI: https://doi.org/10.15407/sociology2024.03.025
Тесля С., Забара Ю. Фінансові технології у цифровізованому суспільстві: інноваційні моделі впровадження та фінансова інклюзія для післявоєнного відновлення України. Інвестиції: практика та досвід. 2024. № 23. С.115-121. DOI: https://doi.org/10.32702/2306-6814.2024.23.115
Морозова Л., Федорчук Д. Економічна сутність цифрових фінансових інструментів. Ефективна економіка. 2025. № 2. DOI: http://doi.org/10.32702/2307-2105.2025.2.25
Попело О., Холявко Н., Дубина М., Тарасенко А. Вплив інноваційно-інформаційних технологій фінансових установ на трансформацію фінансової поведінки домогосподарств. Проблеми економіки. 2022. № 1 (51). С. 105-112. DOI: https://doi.org/10.32983/2222-0712-2022-1-105-112
Пшик Б., Грудзевич У. Зміни у фінансовій поведінці домогосподарств в умовах розвитку цифрової економіки. Інвестиції: практика та досвід. 2023. С. № 18. С.34-41. DOI: https://doi.org/10.32702/2306-6814.2023.18.34
Міжнародний стандарт бухгалтерського обліку 32 «Фінансові інструменти: подання». Міністерство фінансів України. URL: https://mof.gov.ua/storage/files/IAS-32_ukr_2016.pdf
Доступ домогосподарств України до Інтернету. Державна служба статистики України. 2022. URL: https://stat.gov.ua/uk/publications/dostup-domohospodarstv-ukrayiny-do-internetu-u-2021-rotsi
Думки і погляди населення України щодо державних електронних послуг. Аналітичний звіт. Міністерство цифрової трансформації України. Програма розвитку ООН. 2023. К., 67 с. URL: https://www.undp.org/uk/ukraine/publications/analitychnyy-zvit-dumky-i-pohlyady-naselennya-ukrayiny-shchodo-derzhavnykh-elektronnykh-posluh-u-2024-rotsi
Українці значно активніше користуються безготівковими картковими розрахунками: результати за дев’ять місяців 2025 року. Національний банк України. 2025. URL: https://bank.gov.ua/ua/news/all/ukrayintsi-znachno-aktivnishe-koristuyutsya-bezgotivkovimi-kartkovimi-rozrahunkami-rezultati-za-devyat-misyatsiv-2025-roku
Кількість домогосподарств за статтю особи, яка очолює домогосподарство, за іншими типами домогосподарств. Державна служба статистики України. 2025. URL: https://stat.gov.ua/uk/page-contents/rozdil-2-narodzhuvanist-simya-ta-domohospodarstvo
Операції з картками українських банків в межах України за 9 місяців 2025 року. Національний банк України. 2025. URL: https://bank.gov.ua/ua/news/all/operatsiyi-z-kartkami-ukrayinskih-bankiv-v-mejah-ukrayini-za-9-misyatsiv-2025-roku
Про затвердження вимог до випуску гаманців з цифровою ідентифікацією : Постанова Кабінету Міністрів України № 689 від 11.06.2025 р. Кабінет Міністрів України. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/689-2025-%D0%BF#Text
The 2025 Global Adoption Index: India and the United States Lead Cryptocurrency Adoption. Chainalysis. 2025. URL: https://www.chainalysis.com/blog/2025-global-crypto-adoption-index/
Задворний Ю. Перспективи використання криптовалют у відбудові економіки України: виклики та можливості. Економіка і суспільство. 2024. № 69. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-69-83
Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо платіжних послуг: Закон України № 2888-IX від 12.01.2023 р. Верховна Рада України. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2888-20#Text
Recommendation of the Council on Financial Literacy (2025). OECD. Available at: https://legalinstruments.oecd.org/en/instruments/OECD-LEGAL-0461
Pro skhvalennia Kontseptsii rozvytku tsyfrovoi ekonomiky ta suspilstva Ukrainy na 2018-2020 roky ta zatverdzhennia planu zakhodiv shchodo yii realizatsii : Rozporiadzhennia Kabinetu Ministriv Ukrainy № 67-r vid 17.01.2018 r. [On approval of the Concept for the Development of the Digital Economy and Society of Ukraine for 2018-2020 and approval of the action plan for its implementation: Order of the Cabinet of Ministers of Ukraine No. 67-r dated January 17, 2018]. The Cabinet of Ministers of Ukraine. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/67-2018-%D1%80#Text (in Ukrainian)
Sil’chenko V. (2024) Pidkhody do traktuvannia definitsii «tsyfrova transformatsiia» [Approaches to the interpretation of the definition of «digital transformation»]. Ekonomika ta suspilstvo – Economy and society, no 66. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-66-132 (in Ukrainian)
Clebyns’ka О. (2021) Teoretychni pidkhody do tsyfrovizatsii ta tsyfrovoi transformatsii [Theoretical approaches to digitalization and digital transformation]. II Mizhnarodna naukovo-praktychna konferentsiia «Biznes, innovatsii, menedzhment: problemy ta perspektyvy» – II International Scientific and Practical Conference «Business, Innovation, Management: Problems and Prospects» (Kyiv, April 22, 2021). Кyiv: NTU «Kyivskyi politekhnichnyi instytut imeni Ihoria Sikorskoho» (in Ukrainian)
Nychkalo N., Luk’yanova L., Оvcharuk О. (2024). Tsyfrova transformatsiia suspilstva: yevropeiskyi dosvid, ukrainski realii: monografiia. [Digital transformation of society: European experience, Ukrainian realities: monograph]. Кyiv: TOV «Yurka Liubchenka» (in Ukrainian)
Saprykin V. (2024). Otsyfrovuvannia, tsyfrovizatsiia ta tsyfrova transformatsiia publichnoho upravlinnia v Ukraini [Digitization, digitalization and digital transformation of public administration in Ukraine]. Visnyk Kyivskoho natsionalnoho universytetu imeni Tarasa Shevchenka – Bulletin of Taras Shevchenko National University of Kyiv, vol. 1(19), pp. 116–121. DOI: https://doi.org/10.17721/2616-9193.2024/19-19/22 (in Ukrainian)
Ivanenko О. (2024). Tsyfrovizatsiia yak nova realnist v umovakh sotsialnoi nestabilnosti [Digitization as a new reality under conditions of social instability]. Sotsiolohiia: teoriia, metody, marketynh – Sociology: theory, methods, marketing, no 3, pp. 25-46. DOI: https://doi.org/10.15407/sociology2024.03.025 (in Ukrainian)
Teslya S. & Zabara Y. (2024). Finansovi tekhnolohii u tsyfrovizovanomu suspilstvi: innovatsiini modeli vprovadzhennia ta finansova inkliuziia dlia pisliavoiennoho vidnovlennia Ukrainy [Financial technologies in a digital society: innovative models of implementation and financial inclusion for post-war recovery of Ukraine’s]. Investytsii: praktyka ta dosvid – Investments: practice and experience, no 23, pp. 115–121. DOI: https://doi.org/10.32702/2306-6814.2024.23.115(in Ukrainian)
Morozova L. & Fedorchuk D. (2025) Ekonomichna sutnist tsyfrovykh finansovykh instrumentiv [The economic essence of digital financial instruments]. Efektyvna ekonomika – Effective economy, no 2. DOI: http://doi.org/10.32702/2307-2105.2025.2.25 (in Ukrainian)
Popelo О., Kholiavko N., Dubyna М. & Tarasenko А. (2022). Vplyv innovatsiino-informatsiinykh tekhnolohii finansovykh ustanov na transformatsiiu finansovoi povedinky domohospodarstv [Changes in household financial behavior caused by innovative information technologies of financial institutions]. Problemy ekonomiky – Economic problems, vol. 1 (51), pp. 105-112. DOI: https://doi.org/10.32983/2222-0712-2022-1-105-112 (in Ukrainian)
Pshyk B. & Grudzevuch U. (2023) Zminy u finansovii povedintsi domohospodarstv v umovakh rozvytku tsyfrovoi ekonomiky [Changes in the financial behavior of households under the development of the digital economy]. Investytsii: praktyka ta dosvid – Investments: practice and experience, no 18, pp. 34–41. DOI: https://doi.org/10.32702/2306-6814.2023.18.34 (in Ukrainian)
Mizhnarodnyi standart bukhhalterskoho obliku 32 «Finansovi instrumenty: podannia» [International Accounting Standard 32 «Financial Instruments: Presentation»]. Ministerstvo finansiv Ukrainy – Ministry of Finance of Ukraine. Available at: https://mof.gov.ua/storage/files/IAS-32_ukr_2016.pdf (in Ukrainian)
Dostup domohospodarstv Ukrainy do Internetu [Internet access among Ukrainian households]. Derzhavna sluzhba statystyky Ukrainy – State Statistics Service of Ukraine. Available at: https://stat.gov.ua/uk/publications/dostup-domohospodarstv-ukrayiny-do-internetu-u-2021-rotsi (in Ukrainian)
Dumky i pohliady naselennia Ukrainy shchodo derzhavnykh elektronnykh posluh [Opinions and views of the Ukrainian population regarding public e-services] Ministerstvo tsyfrovoi transformatsii Ukrainy – Ministry of Digital Transformation of Ukraine. Prohrama rozvytku OON – United Nations Development Program. Available at: https://www.undp.org/uk/ukraine/publications/analitychnyy-zvit-dumky-i-pohlyady-naselennya-ukrayiny-shchodo-derzhavnykh-elektronnykh-posluh-u-2024-rotsi (in Ukrainian)
Ukraintsi znachno aktyvnishe korystuiutsia bezghotivkovymy kartkovymy rozrakhunkamy: rezultaty za deviat misiatsiv 2025 roku [Ukrainians are using cashless card payments much more actively: results for the first nine months of 2025]. Natsionalnyi bank Ukrainy – National Bank of Ukraine. Available at: https://bank.gov.ua/ua/news/all/ukrayintsi-znachno-aktivnishe-koristuyutsya-bezgotivkovimi-kartkovimi-rozrahunkami-rezultati-za-devyat-misyatsiv-2025-roku (in Ukrainian)
Kilkist domohospodarstv za stattiu osoby, yaka ocholiuie domohospodarstvo, za inshymy typamy domohospodarstv [Number of households by gender of the head of household, by other types of households]. Derzhavna sluzhba statystyky Ukrainy – State Statistics Service of Ukraine. Available at: https://stat.gov.ua/uk/page-contents/rozdil-2-narodzhuvanist-simya-ta-domohospodarstvo (in Ukrainian)
Operatsii z kartkamy ukrainskykh bankiv v mezhakh Ukrainy za 9 misiatsiv 2025 roku [Transactions with Ukrainian bank cards within Ukraine for the first nine months of 2025]. Natsionalnyi bank Ukrainy – National Bank of Ukraine. Available at: https://bank.gov.ua/ua/news/all/operatsiyi-z-kartkami-ukrayinskih-bankiv-v-mejah-ukrayini-za-9-misyatsiv-2025-roku(in Ukrainian)
Про затвердження вимог до випуску гаманців з цифровою ідентифікацією : Постанова Кабінету Міністрів України № 689 від 11.06.2025 р. Кабінет Міністрів України. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/689-2025-%D0%BF#Text (in Ukrainian)
The 2025 Global Adoption Index: India and the United States Lead Cryptocurrency Adoption. Chainalysis. 2025. Available at: https://www.chainalysis.com/blog/2025-global-crypto-adoption-index/
Zadvornyi I. (2024) Perspektyvy vykorystannia kryptovaliut u vidbudovi ekonomiky Ukrainy: vyklyky ta mozhlyvosti [Potential for the use of cryptocurrencies in the reconstruction of Ukraine’s economy: challenges and opportunities]. Ekonomika ta suspilstvo – Economy and society, no 69. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-69-83 (in Ukrainian)
Pro vnesennia zmin do Podatkovoho kodeksu Ukrainy ta inshykh zakonodavchykh aktiv Ukrainy shchodo platizhnykh posluh : Zakon Ukrainy № 2888-IX vid 12.01.2023 r. [On Amendments to the Tax Code of Ukraine and Other Legislative Acts of Ukraine Regarding Payment Services: Law of Ukraine, No. 2888-IX dated January 12, 2023] Verkhovna Rada Ukrainy – The Supreme Council of Ukraine. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2888-20#Text (in Ukrainian)
