ПРОТИДІЯ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ ДОХОДІВ І ФІНАНСУВАННЮ ТЕРОРИЗМУ В УКРАЇНІ: ПРОБЛЕМИ ТА РИЗИКИ В УМОВАХ ВОЄННОГО СТАНУ
Анотація
У статті досліджено актуальні проблеми функціонування системи протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму в Україні в умовах воєнного стану. Обґрунтовано, що повномасштабна збройна агресія та трансформація економіки зумовлюють зростання ризиків використання фінансових потоків у незаконних цілях, зокрема через цифрові активи та благодійні надходження. Розкрито роль фінансових розслідувань як важливого інструменту забезпечення економічної безпеки, спрямованого на ідентифікацію активів та відстеження тіньових капіталів. Визначено основні ризики для фінансового моніторингу: використання гібридних механізмів обходу контролю кіберзагрози та зловживання волонтерськими структурами. Наголошено на необхідності вдосконалення інструментів моніторингу, посилення міжвідомчої координації та впровадження цифрової аналітики для зміцнення фінансової безпеки держави.
Посилання
Сус Л. В., Сус Ю. Ю., Недільська Л. В. Фінансовий моніторинг як iнcтpумeнт зaбeзпeчeння eкoнoмiчнoї бeзпeки Укpaїни. Eфeктивнa eкoнoмiкa. 2024. № 11. 23 с. URL: https://nayka.com.ua/index.php/ee/article/view/5095 (дата звернення: 26.02.2026).
Шевців Л. Ю. Проблеми фінансових розслідувань у протидії легалізації дoхoдiв oдepжaних злoчинним шляхoм. 6th International Scientific and Practical Conference «Current Issues and Prospects for the Development of Scientific Research». 2022. № 129. С. 82-91. URL: https://www.researchgate.net/publication/364895652_Problemi_finansovih_rozsliduvan_u_protidii_legalizacii_dohodiv_oderzanih_zlocinnim_slahom (дата звернення: 27.02.2026).
Ловінська Л., Криштопа І., Грабовий В. Міжнародне та національне регулювання з питань протидії тероризму та його фінансуванню в cиcтeмi фiнaнcoвoгo мoнiтopингу. Мiжнapoднa економічна політика. 2024. № 1. С. 7-47. https://ir.kneu.edu.ua/items/43fe7b04-2686-4d5e-9087-c0efb5823d1d (дата звернення: 27.02.2026).
Ferwerda J., Unger B., Getzner M. Estimating Money Laundering Flows with a Gravity Model. Review of Law & Economics. 2016. URL: https://www.nature.com/articles/s41598-020-75653-x (дата звернення: 12.03.2026).
Financial Action Task Force (FATF). International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism. 2022. URL: https://www.fatf-gafi.org (дата звернення: 12.03.2026).
Unger B., van der Linde D. Research Handbook on Money Laundering. Edward Elgar Publishing. 2013. URL: https://www.researchgate.net/publication/275350825_Research_Handbook_on_Money_Laundering (дата звернення: 12.03.2026).
Поточна ситуація в Україні: Комплексний огляд безпеки, відновлення та економічних перспектив (вересень 2025 року). URL: https://www.bdo.ua/uk-ua/insights-2/information-materials/2025/ukraine-security-economy-recovery-september-2025 (дата звернення: 12.03.2026).
Shalal А. Ukraine needs $524 billion to recover, rebuild after three years of war, World Bank says. Reuters. 2025. URL: https://www.reuters.com/world/europe/ukraine-needs-524-billion-recover-rebuild-after-three-years-war-world-bank-says-2025-02-25/ (дата звернення: 12.03.2026).
Ткачов І. В., Ільченко Ю. О. Фінансування тероризму: міжнародні стратегії протидії та їхній вплив на Україну. Науковий вісник Ужгородського Національного Університету. Серія Право. 2024. Випуск 86: частина 4. С. 102-109. URL: https://visnyk-pravo.uzhnu.edu.ua/article/view/320880/311448 (дата звернення: 12.03.2026).
Peкoмeндaцiї FATF: мiжнapoднi cтaндapти бopoтьби з вiдмивaнням кoштiв, фiнaнcувaнням тepopизму i poзпoвcюджeнням збpoї мacoвoгo знищeння. 266 с. 2018. URL: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/books/5%20round%20FATF.pdf (дата звернення: 27.02.2026).
Ризики та загрози лeгaлiзaцiї (вiдмивaння) дoхoдiв, oдepжaних злoчинним шляхoм, фiнaнcувaння тepopизму в умoвaх вiйcькoвoї aгpeciї pociйcькoї фeдepaцiї. Дepжaвнa cлужбa фiнaнcoвoгo мoнiтopингу Укpaїни. 2025. 291 с. URL: https://surl.li/goprlu (дата звернення: 27.02.2026).
Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового [...]: Закон України від 06.12.2019 № 361-IX. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20/ed20211010 (дата звернення: 12.03.2026).
Strengthening the national system in Ukraine to address current and emerging money laundering threats. URL: https://www.unodc.org/poukr/en/webstory_aml_support-sfms_2023-2024.html (дата звернення: 12.03.2026).
Sus L. V., Sus Yu. Yu., Nedilska L. V. (2024) Finansovyi monitorynh yak instrument zabezpechennia ekonomichnoi bezpeky Ukrainy [Financial monitoring as an instrument for ensuring the economic security of Ukraine]. Efektyvna ekonomika – Efficient Economy, no. 11. 23 p. Available at: https://nayka.com.ua/index.php/ee/article/view/5095 (in Ukrainian)
Shevtsiv L. Yu. (2022) Problemy finansovykh rozsliduvan u protydii lehalizatsii dokhodiv oderzhanykh zlochynnym shliakhom [Problems of financial investigations in countering the legalization of proceeds obtained by criminal means]. 6th International Scientific and Practical Conference «Current Issues and Prospects for the Development of Scientific Research», no. 129, pp. 82–91. Available at: https://www.researchgate.net/publication/364895652_Problemi_finansovih_rozsliduvan_u_protidii_legalizacii_dohodiv_oderzanih_zlocinnim_slahom (in Ukrainian)
Lovinska L., Kryshtopa I., Hrabovyi V. (2024) Mizhnarodne ta natsionalne rehuliuvannia z pytan protydii teroryzmu ta yoho finansuvanniu v systemi finansovoho monitorynhu [International and national regulation on combating terrorism and its financing in the financial monitoring system]. Mizhnarodna ekonomichna polityka – International Economic Policy, no. 1, pp. 7–47. Available at: https://ir.kneu.edu.ua/items/43fe7b04-2686-4d5e-9087-c0efb5823d1d (in Ukrainian)
Ferwerda J., Unger B., Getzner M. (2016) Estimating Money Laundering Flows with a Gravity Model. Review of Law & Economics. Available at: https://www.nature.com/articles/s41598-020-75653-x
Financial Action Task Force (FATF) (2022) International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism. Available at: https://www.fatf-gafi.org
. Unger B., van der Linde D. (2013) Research Handbook on Money Laundering. Edward Elgar Publishing. Available at: https://www.researchgate.net/publication/275350825_Research_Handbook_on_Money_Laundering
Potochna sytuatsiia v Ukraini: Kompleksnyi ohliad bezpeky, vidnovlennia ta ekonomichnykh perspektyv (veresen 2025 roku) [Current situation in Ukraine: Comprehensive overview of security, recovery and economic prospects (September 2025)]. Available at: https://www.bdo.ua/uk-ua/insights-2/information-materials/2025/ukraine-security-economy-recovery-september-2025 (in Ukrainian)
Shalal A. (2025) Ukraine needs $524 billion to recover, rebuild after three years of war, World Bank says. Reuters. Available at: https://www.reuters.com/world/europe/ukraine-needs-524-billion-recover-rebuild-after-three-years-war-world-bank-says-2025-02-25/
Tkachov I. V., Ilchenko Yu. O. (2024) Finansuvannia teroryzmu: mizhnarodni stratehii protydii ta yikhnii vplyv na Ukrainu [Financing of terrorism: international countermeasures and their impact on Ukraine]. Naukovyi visnyk Uzhhorodskoho Natsionalnoho Universytetu. Seriia Pravo – Scientific Bulletin of Uzhhorod National University. Series Law, issue 86, part 4, pp. 102–109. Available at: https://visnyk-pravo.uzhnu.edu.ua/article/view/320880/311448 (in Ukrainian)
Rekomendatsii FATF: mizhnarodni standarty borotby z vidmyvanniam koshtiv, finansuvanniam teroryzmu i rozpovsiudzhenniam zbroi masovoho znyshchennia [FATF Recommendations: international standards on combating money laundering and the financing of terrorism and proliferation of weapons of mass destruction]. 266 p. 2018. Available at: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/books/5%20round%20FATF.pdf (in Ukrainian)
Ryzyky ta zahrozy lehalizatsii (vidmyvannia) dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shliakhom, finansuvannia teroryzmu v umovakh viiskovoi ahresii rosiiskoi federatsii [Risks and threats of legalization (laundering) of proceeds obtained by criminal means, financing of terrorism under conditions of the military aggression of the Russian Federation]. Derzhavna sluzhba finansovoho monitorynhu Ukrainy [State Financial Monitoring Service of Ukraine]. 2025. 291 p. Available at: https://surl.li/goprlu (in Ukrainian)
Pro zapobihannia ta protydiiu lehalizatsii (vidmyvanniu) dokhodiv, oderzhanykh zlochynnym shliakhom, finansuvanniu teroryzmu ta finansuvanniu rozpovsiudzhennia zbroi masovoho znyshchennia [On Prevention and Counteraction to Legalization (Laundering) of Proceeds from Crime, Terrorist Financing, Financing of Proliferation of Weapons of Mass Destruction]: Zakon Ukrainy vid 06.12.2019 № 361-IX [Law of Ukraine of December 6, 2019 No. 361-IX]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20/ed20211010 (in Ukrainian)
United Nations Office on Drugs and Crime (UNODC). Strengthening the national system in Ukraine to address current and emerging money laundering threats. Available at: https://www.unodc.org/poukr/en/webstory_aml_support-sfms_2023-2024.html
Авторське право (c) 2026 Віталій Рисін, Анна Патюк
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License.
