ORGANIZATIONAL AND LEGAL ASPECTS OF INTERACTION BETWEEN CUSTOMS AND LAW ENFORCEMENT AUTHORITIES OF UKRAINE IN THE COUNTEACTION TO SMUGGLING
Abstract
Transnational crimes, including smuggling, pose a significant threat to national and global security systems. Addressing this threat requires improved coordination between customs and other law enforcement agencies, as well as a better understanding of each other's unique capabilities, investigative jurisdictions and activity experience. The article examines the current state of functioning of the organizational and legal mechanism of interaction of the State Customs Service of Ukraine with domestic law enforcement agencies on issues of prevention and countering of smuggling. The aforementioned mechanism of this interaction between state authorities is characterized, first of all, by their legal status and the list of law enforcement powers provided for by the current legislation of Ukraine. The provisions of the Customs Code of Ukraine regulate directions and components of interaction between customs and other law enforcement agencies, which necessitates the need to develop the institutional capacity of the customs service, in particular in terms of implementing its law enforcement mission. At the same time, the standards and norms of international acts valid for Ukraine should be taken into account. Based on the results of the analysis, the article identifies the key problematic aspects of the functioning of the organizational and legal mechanism of interaction between the State Customs Service and domestic law enforcement agencies on the prevention and countering of smuggling. First of all, this concerns the existing imbalance between law enforcement tasks and the powers of the customs authorities of Ukraine, which limits their legal mandate in the fight against smuggling. The insufficient level of implementation of the norms stipulated by international documents into the legislation of Ukraine was noted, as well as the need for further structural transformation of the law enforcement units of the customs service of Ukraine. The elimination of the above-mentioned problematic aspects is intended to ensure the improvement and development of law enforcement activities of the Customs Service of Ukraine, in particular in the direction of effective cooperation of the State Customs Service with domestic law enforcement agencies on issues of prevention and countering of smuggling.
References
Дорофеєва Л.М. Взаємодія митних та правоохоронних органів у питаннях протидії контрабанді. Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія Право. 2024, Випуск 85. Ч. 2. С. 322–328. URL: https://visnyk-juris-uzhnu.com/wp-content/uploads/2024/10/85-part-2.pdf (дата звернення: 10.12.2024).
Слободян В.В.,Хома В.О. Досвід взаємодії митних та правоохоронних органів Литовської Республіки з питань запобігання та протидії контрабанді. Сталий розвиток економіки, 2024. № 3 (50). С. 481–486. URL: https://economdevelopment.in.ua/index.php/journal/article/view/1062/1018 (дата звернення: 10.12.2024).
Митний кодекс України від 13.03.2012 № 4495-VI. База даних «Законодавство України». ВР України. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17#Text (дата звернення: 29.10.2024).
Про міжнародні договори України: Закон України від 29.06.2004 № 1906 /База даних «Законодавство України». ВР України. URL: https: //zakon.rada.gov.ua/laws/show/1906-15#Text (дата звернення: 29.10.2024).
Кримінальний кодекс України від 05.04.2001 № 2341-ІІІ. База даних «Законодавство України». ВР України. URL: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2341-14 (дата звернення: 29.10.2024).
Запобігати. Протидіяти. Боротьба. Словник української мови: в 11 томах. 1970. Том 3. С. 267. 1970. Том 8. С. 317. 1970. Том 1. С. 220. URL: http://sum.in.ua/s/ (дата звернення: 29.10.2024).
Митний кодекс України від 12.12.1991 № 1970-XII/База даних «Законодавство України». ВР України. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1970-12#Text (дата звернення: 29.10.2024).
Митний кодекс України від 11.07.2002 № 92-ІV/База даних «Законодавство України». ВР України. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/92-15#Text (дата звернення: 29.10.2024).
Міжнародна конвенція про спрощення і гармонізацію митних процедур: міжнародний документ від 18.05.1973 /База даних «Законодавство України». ВР України. URL: http://zakon.rada.gov.ua/go/995_643 (дата звернення: 29.10.2024).
Про затвердження положень про Державну податкову службу України та Державну митну службу України: Постанова Кабінету Міністрів України від 06.03.2019 № 227 /База даних «Законодавство України». ВР України. URL: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/227-2019-%D0%BF (дата звернення 29.10.2024).
Про затвердження положень про територіальні органи Держмитслужби: наказ Державної митної служби України від 29.10.2020 № 489. URL:https://customs.gov.ua/documents/pro-zatverdzhennia-polozhen-pro-teritorialni-organi-derzhmitsluzhbi-237 (дата звернення: 29.10.2024).
Про оперативно-розшукову діяльність: Закон України від 18.02.1992 № 2135-XIІ. База даних «Законодавство України». ВР України. URL: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2135-12 (дата звернення: 29.10.2024).
Кримінальний процесуальний кодекс України від 13.04.2012 № 4651-VI. База даних «Законодавство України». ВР України. URL: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4651-17#Text (дата звернення: 29.10.2024).
Міжнародна конвенція про взаємну адміністративну допомогу у відверненні, розслідуванні та припиненні порушень митного законодавства від 09.06.1977. База даних «Законодавство України». ВР України. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/995_926#Text (дата звернення: 29.10.2024).
Угода про асоціацію між Україною, з однієї сторони, та Європейським Союзом, Європейським співтовариством з атомної енергії і їхніми державами-членами, з іншої сторони: міжнародний документ від 27 червня 2014/База даних «Законодавство України». ВР України. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/984_011#Text (дата звернення 29.10.2024).
Митні прототипи: міжнародний документ. 2020. URL: https://taxation-customs.ec.europa.eu/taxation/eu-training/customs-blueprints_en (дата звернення 29.10.2024).
Dorofeyeva L. M. (2024) Vzayemodiya mytnykh ta pravookhoronnykh orhaniv u pytannyakh protydiyi kontrabandi [Interaction of customs and law enforcement authorities in matters of combating smuggling]. Naukovyy visnyk Uzhhorodskoho natsionalnoho universytetu - Scientific Bulletin of the Uzhhorod National University, vol. 85, p. 2, pp. 322–328. Available at: https://visnyk-juris-uzhnu.com/wp-content/uploads/2024/10/85-part-2.pdf (in Ukrainian)
Slobodyan V. V., Khoma V. O. (2024) Dosvid vzayemodiyi mytnykh ta pravookhoronnykh orhaniv Lytovskoyi Respubliky z pytan zapobihannya ta protydiyi kontrabandi [Experience of cooperation between customs and law enforcement authorities of the Republic of Lithuania on issues of prevention and countering of smuggling]. Stalyy rozvytok ekonomiky - Sustainable economic development, no. 3(50), pp. 481–486. Available at: https://economdevelopment.in.ua/index.php/journal/article/view/1062/1018 (in Ukrainian)
Mytnyi kodeks Ukrainy vid 13.03.2012. No. 4495- VI [Customs Code of Ukraine]. Available at: http://zakon.rada.gov.ua/go/4495-17 (in Ukrainian)
Pro mizhnarodni dohovory Ukrainy. Zakon Ukrainy vid 29.06.2004 No. 1906 [On international treaties of Ukraine. Law of Ukraine]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1906-15#Text (in Ukrainian)
Kryminalnyi кodeks Ukrainy vid 05.04.2001 No. 2341-ІІІ [Criminal Code of Ukraine]. Available at: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2341-14 (in Ukrainian)
Slovnyk ukrainskoi movy: v 11 tomakh [Dictionary of the Ukrainian language]. (1970). (Vols. 1–11). Available at: http://sum.in.ua/s/ (in Ukrainian)
Mytnyi kodeks Ukrainy vid 12.12.1991 No. 1970-XII [Customs Code of Ukraine]. Available at: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1970-12 (in Ukrainian)
Mytnyi kodeks Ukrainy vid 11.07.2002 No. 92-ІV [Customs Code of Ukraine]. Available at: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/92-15 (in Ukrainian)
Mizhnarodna konventsiia pro sproshchennia i harmonizatsiiu mytnykh protsedur vid 18.05.1973 [International Convention on the simplification and harmonization of customs procedures]. Available at: http://zakon.rada.gov.ua/go/995_643 (in Ukrainian)
Pro zatverdzhennia polozhen pro Derzhavnu podatkovu sluzhbu Ukrainy ta Derzhavnu mytnu sluzhbu Ukrainy. Postanova Kabinetu Ministriv Ukrainy vid 06.03.2019 No. 227. [On approval of regulations on the State Tax Service of Ukraine and the State Customs Service of Ukraine]. Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine. Available at: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/227-2019-%D0%BF (in Ukrainian)
Pro zatverdzhennya polozhen pro terytorialni orhany Derzhmytsluzhby: Nakaz Derzhavnoyi mytnoyi sluzhby Ukrayiny vid 29.10.2020 No. 489 [On the approval of provisions on territorial bodies of the State Customs Service. Order of the State Customs Service of Ukraine]. Available at: https://customs.gov.ua/documents/pro-zatverdzhennia-polozhen-pro-teritorialni-organi-derzhmitsluzhbi-237 (in Ukrainian)
Pro operatyvno-rozshukovu diialnist. Zakon Ukrainy vid 18.02.1992 № 2135-XIІ [About operative-search activity]. Law of Ukraine. Available at: http://zakon.rada.gov. ua/laws/show/2135-12 (in Ukrainian)
Kryminalnyy protsesualnyy kodeks Ukrayiny vid 13.04.2012 No. 4651-VI [Criminal Procedure Code of Ukraine]. Available at: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4651-17#Text (in Ukrainian)
Mizhnarodna konventsiya pro vzayemnu administratyvnu dopomohu u vidvernenni, rozsliduvanni ta prypynenni porushen mytnoho zakonodavstva vid 09.06.1977 [International Convention on mutual administrative assistance for the prevention, investigation and repression of customs offences]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/995_926#Text (in Ukrainian)
Uhoda pro asotsiatsiiu mizh Ukrainoiu, z odniiei storony, ta Yevropeiskym Soiuzom, Yevropeiskym spivtovarystvom z atomnoi enerhii i yikhnimy derzhavamy-chlenamy, z inshoi storony vid 27.06.2014 [Association Agreement between Ukraine, on the one hand, and the European Union, the European Atomic Energy Community and their member states, on the other hand: international document]. Available at: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/984_011#Text (in Ukrainian)
Mytni prototypy: mizhnarodnyi document, 2020 [Customs blueprints: international document]. (2020). Available at: https://taxation-customs.ec.europa.eu/document/download/bfd7d127-8cd8-437c-be0a-80021574ffbe_en?filename=customs_blueprintsru.pdf (in Ukrainian)
