ОБҐРУНТУВАННЯ ТЕОРЕТИЧНИХ ПІДХОДІВ ДО ВИЗНАЧЕННЯ СУТНОСТІ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ БАНКУ
Анотація
Мета. Обґрунтування теоретичних підходів до визначення сутності кредитного ризику банку та його основних характеристик. Методика дослідження. Методичну основу дослідження становить морфологічний аналіз. У процесі вивчення й узагальнення наукових розробок використано методи порівняння, аналізу і синтезу, індукції і дедукції. Також дослідження базується на нормативному забезпеченні Національного банку України. Результати. Виділено теоретичні підходи до розуміння сутності кредитного ризику банку, які трактують його як різновид ризику, інші – як міра (ступінь невизначеності), імовірність, рівень та наслідок. Установлено пріоритетні складові при аналізі сутності поняття, зокрема «сутнісні характеристики», «фінансові втрати» та «несприятливий результат» при настанні кредитного ризику для банку. Зроблено висновки про необхідність урахування результативного підходу при визначенні сутності кредитного ризику банку, що характеризує несприятливий результат для банка при настанні кредитного ризику. Наукова новизна. Отримані результати дослідження дають змогу визначити кредитний ризик банку як імовірність втрати банком частини ресурсів, недоотримання прибутків або збільшення суми резервів за активними операціями при невиконанні позичальником його зобов’язань щодо кредитора (несплата позичальником відсотків за кредитом та/або неповернення суми кредиту, порушення умов кредитного договору). Практична значущість. Отримані результати дослідження є підґрунтям для вивчення проблеми оцінки та управління кредитним ризиком банку. Обґрунтування теоретичних підходів до визначення сутності кредитного ризику банку сприятиме підвищенню ефективності системи державного регулювання за діяльністю банків, що дасть змогу зменшити рівень проблемної заборгованості банків.
Посилання
Бобиль В. Сучасний ризик-менеджмент у банківській діяльності: теоретичний аспект / В. Бобиль // Вісник Національного банку України. – 2008. – № 11. – С. 28-32.
Гаряга Л.О. Кредитний ризик: ідентифікація, класифікація та методи оцінки / Л.О. Гаряга // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : [зб. наук. праць] / Українська академія банківської справи Національного банку України. – Суми : УАБС НБУ, 2006. – Т. 17. – С. 318-329.
Голодова Ж.Г. Финансы и кредит : [учеб. пособие] / Ж.Г. Голодова. – М. : ИНФРА-М, 2009. – 448 с.
Енциклопедія MaBiCo: Кредитні ризики [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www http://lib.mabico.ru/.
Квасницька Р.С. Управління ризиками як елемент забезпечення фінансової стійкості комерційного банку / Р.С. Квасницька, І.В. Хаврусь [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.nbuv.gov.ua.
Ковалев А.П. Кредитный риск-менеджмент : [монография] / А. П. Ковалев. – К. : Сузір’я, 2007. – 406 с.
Колесніченко В.Ф. Економічна сутність та характер прояву ризиків в банківській діяльності / В.Ф. Колесніченко, О.І. Омельченко // Актуальні проблеми економіки. – 2008. – № 8. – С. 29-32.
Кравчук В.В. Базельські угоди: новий етап розвитку міжнародної системи оцінки ризиків / В.В. Кравчук // Фінанси України. – 2009. – № 6. – С. 121-128.
Левченко В.Ф. Актуальні проблеми визначення та мінімізації ризиків українських підприємств / В.Ф. Левченко, О.І. Галушко, М.М. Скрипова // Економічний простір : [збірник наукових праць]. – 2008. – № 20/2. – С. 200-206.
Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків» : Постанова Правління НБУ від 15.03.2004 р. № 104 Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/v0104500-04.
Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України : Постанова Правління НБУ від 02.08.2004р. № 361 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.zakon.nau.ua/doc/?uid=1045.5945.1&nobreak-=1#st1.
Основы банковской деятельности / [Под ред. К.Р. Тагирбекова]. – М. : Изд. дом «ИНФРА-М», 2003. – 720 с.
Пернарівський О.В. Аналіз, оцінка та способи зниження банківських ризиків / О.В. Пернарівський // Вісник НБУ. – 2004. – № 4. – С. 44-48.
Пічик К.В. Аналіз кредитних ризиків банків і шляхи їх мінімізації / К.В. Пічик // Проблеми фінансової підтримки малих і середніх підприємств на селі. – К. : ННЦ ІАЕ, 2004. – С. 217-225.
Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями : Постанова Правління НБУ від 25.01.2012р. №23 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0231- 12.
Потійко Ю. Теорія та практика управління різними видами ризиків у комерційних банках / Ю. Потійко // Вісник НБУ. – 2004. – № 4. – С. 58-60.
Професійна юридична система [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon.nau.ua/.
Сєрік Ю.В. Вдосконалення методів управління кредитним ризиком / Ю.В. Сєрік // Формування ринкових відносин в Україні : [зб. наук. праць]. – 2006. – № 12. – С. 11-14.
Словник законодавчих термінів [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon.nau.ua/doc/?uid=1078.22475.0.
Стешенко О.Д. Управління кредитним ризиком комерційного банку / О.Д. Стешенко, А.П. Нікітенко // Вісник економіки транспорту і промисловості. – 2013. – № 42. – С. 328-330.
Шелудько В.М. Фінансовий ринок : [підручник] / В.М. Шелудько. – К. : Знання, 2008. – 535 с.
Bobyl, V. (2008), “Modern risk management in banking: a theoretical aspect”, Vіsnyk Natsіonalnoho banku Ukrainy, no.11, pp. 28-32.
Hariaha, L.O. (2006), “Credit risk: identification, classification and evaluation methods”, Problemy і perspektyvy rozvytku bankіvskoi systemy Ukrainy : zb. nauk. prats, Ukrainskoi akademіi bankіvskoi spravy Natsіonalnoho banku Ukrainy, Sumy, volume 17, pp. 318-329.
Golodova, Zh.G. (2009), Finansy i kredit [Finance and Credit], tutorial, INFRA-M, Moscow, Russia, 448 p.
Entsyklopedіia MaBiCo: Kredytnі ryzyky [Encyclopedia MaBiCo: Credit risk], available at : http://lib.mabico.ru/ (access date December 23, 2014).
Kvasnytska, R.S. and Khavrus, І.V. “Risk management as an element of financial stability of commercial banks”, available at : http://www.nbuv.gov.ua (access date December 25, 2014).
Kovalev, A.P. (2007), Kreditnyy risk-menedzhment [Credit Risk Management], monograph, Kyiv, Suzіria, p. 406.
Kolesnіchenko, V.F. and Omelchenko, O.I. (2008), “The economic essence and character of manifestation of risk in banking”, Aktualnі problemy ekonomіky, no.8, pp. 29-32.
Kravchuk, V.V. (2009) “Basel Accord: a new stage of the international system of risk assessment”, Fіnansy Ukrainy, no.6, pp. 121-128.
Levchenko, V.F., Halushko, O.І. and Skrypova, M.M. (2008), “Actual problems of identifying and minimizing risks Ukrainian enterprises”, Ekonomіchnyi prostіr : zbіrnyk naukovykh prats, no.20/2, pp. 200- 206.
Metodychnі vkazіvky z іnspektuvannia bankіv «Systema otsіnky ryzykіv» [Guidelines for the examination of banks' risk assessment system] (2004), Postanova Pravlіnnia NBU vid 15.03.2004r. no.104, available at: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/v0104500-04 (access date December 25, 2014).
Metodychnі rekomendatsii shchodo orhanіzatsii ta funktsіonuvannia system ryzyk-menedzhmentu v bankah Ukrainy [Guidelines on the organization and functioning of risk management in banks Ukraine] (2004), Postanova Pravlіnnia NBU vid 02.08.2004r. no.361, available at: http://www.zakon.nau.ua/doc/-
?uid=1045.5945.1&nobreak-=1#st1 (access date December 27, 2014).
Tagіrbekov, K.R. (2003), Osnovy bankovskoy deiatelnostі [The business of banking], Izd. Dom «ІNFRA-M», Moscow, Russia, 720 p.
Pernarіvskyi, O.V. (2004), “Analysis, evaluation and ways to reduce banking risks”, Visnyk NBU, no.4, pp. 44-48.
Pіchyk, K.V. (2004), “The credit risk of banks and ways to minimize them”, Problemy fіnansovoi pіdtrymky malykh і serednіkh pіdpryiemstv na selі, Kyiv, NNTS ІAE, pp. 217-225.
Polozhennia pro poriadok formuvannia ta vykorystannia bankamy Ukrainy rezervіv dlia vіdshkoduvannia mozhlyvykh vtrat za aktyvnymy bankіvskymy operatsіiamy [The provisions on the formation and use of bank Ukraine allowance for losses on active banking operations] (2012), Postanova Pravlіnnia NBU vid 25.01.2012r. no.23, available at: zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0231-12 (access date December 26, 2014).
Potіiko, Yu. (2004), “Theory and practice of various types of risks in commercial banks”, Vіsnyk NBU, no.4, pp. 58-60.
Profesіina yurydychna systema [Professional legal system], available at: http://zakon.nau.ua/ (access date December 25, 2014).
Sierіk, Yu.V. (2006), “Improvement of credit risk management”, Formuvannia rynkovykh vіdnosyn v Ukrainі : zb. nauk. prats, no.12, pp. 11-14.
Slovnyk zakonodavchykh termіnіv [Dictionary of Legal Terms], available at: http://zakon.nau.ua/doc/?uid=1078.22475.0 (access date December 28, 2014).
Steshenko, O.D. and Nіkіtenko, A.P. (2013), “Management of credit risk of commercial banks”, Vіsnyk ekonomіky transportu і promyslovostі, no.42, pp. 328-330.
Sheludko, V.M. (2008), Fіnansovyi rynok [Financial Markets], textbook, Znannia, Kyiv, 535 p.
